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    合理避税12种方法-高级篇

    日期:2021-07-30 浏览量:553次
    此文为合理避税12种方法的高级篇,首先请大家区别“合理避税”和“偷税漏税”。需要告诉大家的是,合理避税并不是偷税漏税,它是在合法的范围内减轻税收压力,避免因为税务知识的盲点,而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以,企业有必要了解合理避税的基本知识,这是我们在《合理避税12种方法-入门篇》中已经提及。


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    注:以下涉及到的税率均以国家最新政策为准!


    1.目前对小微企业的优惠政策如下:


    (1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。

    (2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。

    (3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。


    举例:小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。


    2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:


    1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。

    2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)


    这两项规定,到底能为高新技术企业减轻多少税负,我们通过一个例子来看一下。


    假如,某高新技术企业的净利润为200万,研发费用为100万。


    按照优惠政策的规定,企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除,那么,该企业就可以扣除175万,只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税,即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。


    而对于非高新技术企业来说,申请研发费用税前减免优惠的难度大,因为税务局的甄别条件比较严格,即使申请成功,也要按照25%对减免后的利润进行征税,需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,轻松享受政策福利。

    所以,建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。


    3.年终奖缴税的优惠政策如下:


    年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”,年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

    年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。

    企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:

    1)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

    2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

    3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。


    以上是关于合理避税12种方法的全部内容,如您的企业税务较重,存在各种税务难题,都可以联系在线客服为您解答!


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